税收优惠政策2025?小型微利企业税收优惠政策2025
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2025国家对中小微企业的政策
1、注意：小微企业指的是资产总额在5000万内，从业人数在300人内，年应纳税所得额在300万内。
2、注意：这项减免三个附加税费的优惠政策不仅仅针对小规模纳税人，也同样适用于一般纳税人企业。2：小型企业、微型企业签订的银行借款合同免征印花税对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。
3、小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
2025年六税两费减半征收政策
1、耕地占用税：对占用耕地建房或者从事其他非农业建设的单位和个人征收的税种。教育费附加：以纳税人实际缴纳的增值税、消费税为计税依据，附加征收的地方教育附加。地方教育附加：以纳税人实际缴纳的增值税、消费税为计税依据，附加征收的地方教育附加。
2、年。“六税两费”减半政策从2022年1月1日开始实施。此政策最初于2019年实施，并于2021年底到期，而后于2022年3月财政部和税务总局发布公告，将该政策延续至2024年12月31日，并将适用主体由原来的增值税小规模纳税人扩展至小型微利企业和个体工商户，从而进一步扩大了受惠面。
3、在税收优惠上，小微企业和个体工商户可以享受多项减税政策。比如，年度应纳税额不超过100万的小微企业，可以享受所得税的减征优惠；月度销售额不超过10万的小规模纳税人，普票可以免征增值税。同时，“六税两费”也继续实施减半征收的优惠政策。
4、印花税六税两费减半征收政策规定：扩大适用主体范围。政策适用主体范围由增值税小规模纳税人扩大至全部小型微利企业和个体工商户；延续减免幅度。各省（自治区、直辖市）人民政府可以因地制宜在50%的幅度内确定减征“六税两费”；细化了小型微利企业的判定方法。
5、自2023年1月1日至2027年12月31日，小微企业可以享受减半征收上述税费的优惠。在享受优惠时，已享受其他优惠政策的，可叠加享受本次减免优惠。减免顺序为先享受其他优惠，再享受“六税两费”减免优惠。对于按比例减免或定额减免的情况，本次减免额计算的基数是应纳税额减去除原有减免税额后的数额。
6、正面回答一般纳税人可以享受六税两费减半征收政策的条件：一般纳税人为小规模纳税人阶段性免征增值税；一般纳税人为企业所得税的小型微利企业享受六税两费减半征收政策；一般纳税人是个人所得税的个体工商户，可以享受。
25年个人所得税专项附加扣除
1、被赡养人是否有独立的经济来源（比如退休工资），不影响纳税人的专项扣除。综上所述，2024年赡养老人的专项附加扣除标准为每月2000元，纳税人在计算个人所得税时可以依法享受此项扣除，以减轻赡养老人的经济负担。
2、法律依据为《个人所得税专项附加扣除暂行条例》。该条例指出，对于接受全日制学历教育的子女，每月可定额扣除1000元。学历教育范围包括义务教育、高中阶段教育、高等教育。年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女，按照上述规定执行。
3、作废专项附加扣除项目：如果2023年有不需要的专项附加扣除项目，先点击“待确认”，再点击“删除”来作废该项目。额外信息： 自2022年11月25日起，个人所得税APP进行了版本更新，增加了个人养老金扣除信息管理功能。 用户可以扫描个人养老金缴费凭证二维码，以录入相关的扣除信息。
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